Solaranlagen - 0% Mehrwertsteuer für Privatkunden in Deutschland und Österreich



Wir freuen uns, Ihnen mitteilen zu können, dass Frenchman Energy im Zuge der von der Bundesregierung im Gesetzentwurf des Jahressteuergesetzes (JstG 2022) beschlossenen Steuererleichterungen, nun Solaranlagen und Komponenten umsatzsteuerfrei gemäß §12 Absatz 3 UStG an Privatkunden in Deutschland liefern kann. Dieser Vorteil gilt sowohl beim Verkauf des erzeugten Stroms, der Ertragssteuer unterliegt, als auch bei Umsatzsteuer für den Kauf, Lieferung und Installation von Photovoltaikanlagen und Stromspeichern.

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Die Bundesregierung von Österreich hat ebenfalls eine Steuererleichterung eingeführt. Eine steuerfreie Bestellung und Lieferung nach Österreich gemäß §28 Abs. 62 UStG  1994 ist seit dem 01.01.2024 möglich.

Es sind in Österreich aktuell nur Komplett Solaranlagen förderungsmäßig. 
(Siehe hier)

Für alle weiteren Produkte gilt: 

Bitte senden Sie uns Ihre Bestellung an mail@frenchman.eu oder nutzen unseKontaktformular.

Hinweis:

Leistungen, die für den Leistungsempfänger keinen eigenen Zweck, sondern ein Mittel darstellen, um die Lieferung des Photovoltaikmoduls zum Betrieb einer Photovoltaikanlage unter optimalen Bedingungen in Anspruch zu nehmen (unselbständige Nebenleistungen), teilen nach allgemeinen Grundsätzen der Einheitlichkeit der Leistung das umsatzsteuerliche Schicksal der Lieferung des Photovoltaikmoduls (siehe UStR Rz 346 ff UStR). Dies ist bspw. der Fall, wenn der Lieferer Photovoltaikmodule samt Zubehör und Speicher liefert und montiert.

Gleiches gilt, wenn im Rahmen der Lieferung von Photovoltaikmodulen auch photovoltaikanlagenspezifische Komponenten wie bspw. Wechselrichter, Dachhalterungen, Energiemanagementsysteme, Solarkabel oder Einspeisesteckdosen geliefert werden.

Unter diesen Voraussetzungen sind auch die hier beschriebenen Nebenleistungen begünstigt.

Die Lieferung von Photovoltaikmodulen zur Erweiterung einer bestehenden Anlage ist bis zu einer gesamten Engpassleistung von 35 kW (peak) begünstigt. Wird im Zuge dessen auch Zubehör oder ein Speicher erworben, liegt eine einheitliche begünstigte Lieferung vor. Die bloße Nachrüstung einer bestehenden Anlage mit einem Speicher unterliegt hingegen dem Normalsteuersatz.

So bestellen Sie umsatzsteuerbefreit in unserem Onlineshop:


  • Produktauswahl: In den Produktübersichten unseres Shops sind umsatzsteuerfreie Artikel durch ein grünes Banner mit der Aufschrift "0% Steuer möglich" am Produktbild gekennzeichnet.

  • Produkte zum Warenkorb hinzufügen: Wählen Sie die gewünschten Produkte aus und legen Sie sie in Ihren Warenkorb.

  • Berechtigungsbestätigung: Im Checkout müssen Sie durch das Anklicken eines Kästchens bestätigen, dass Sie laut §12 Abs. 3 Nr. 1 UStG bzw. § 28 Abs. 62 UStG 1994 zum berechtigten Personenkreis gehören. 

  •  Neuberechnung des Warenkorbs: Nach Ihrer Bestätigung wird der Warenkorb automatisch aktualisiert, und die umsatzsteuerfreien Artikel werden mit 0% Steuer ausgewiesen. Ihr aktualisierter Gesamtbetrag wird dann angezeigt. 

Wichtiger Hinweis: Sollten Sie zu Unrecht von der Mehrwertsteuerbefreiung profitiert haben und es wird später festgestellt, dass Sie nicht berechtigt waren, so wird die reguläre Mehrwertsteuer erhoben. Der Unterschiedsbetrag wird Ihnen in Rechnung gestellt und ist sofort zahlbar. 

Hier finden Sie den gesamten §12 UStG für Deutschland und hier den § 28 Abs. 62 UStG 1994 für Österreich.

Bei Rückfragen oder Unklarheiten stehen wir Ihnen jederzeit gern zur Seite. Kontaktieren Sie uns einfach!